Mẫu Biểu Mới Nhất 2026

Công Cụ Tạo Tờ Khai Thuế Online

Tự động tính thuế, điền tờ khai chính, lập phụ lục doanh thu và phụ lục giảm thuế GTGT 2%. Xuất file XML chuẩn HTKK, Word hoặc Excel tức thì.

⚙️ Cấu hình Tờ khai

Đối tượng kê khai

Kỳ kê khai

Chọn Quý

Năm tính thuế

📝 Dữ liệu Kê khai

⚠️ Chỉ cá nhân kinh doanh có doanh thu trên 100 triệu đồng/năm mới thuộc diện nộp thuế GTGT & TNCN.

Tên người nộp thuế

Mã số thuế

Doanh thu tính thuế phát sinh trong kỳ:

1. Phân phối, bán lẻ hàng hóa (GTGT 1% - TNCN 0.5%)

2. Dịch vụ, xây dựng không bao thầu (GTGT 5% - TNCN 2%)

3. Sản xuất, vận tải, có gắn hàng hóa (GTGT 3% - TNCN 1.5%)

4. Hoạt động kinh doanh khác (GTGT 2% - TNCN 1%)

Chính sách giảm thuế GTGT (Nghị quyết 2%):

👉 Hệ thống tự phát hiện nhóm ngành được giảm 20% mức thuế suất GTGT trực tiếp (Ví dụ: tỷ lệ GTGT bán lẻ giảm từ 1% xuống 0.8%).

👀 Xem trước Tờ khai & Phụ lục

Chỉ số tự động tính toán

CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM

Độc lập - Tự do - Hạnh phúc

TỜ KHAI THUẾ ĐỐI VỚI CÁ NHÂN KINH DOANH

(Áp dụng cho cá nhân kinh doanh, hộ kinh doanh nộp thuế theo phương pháp kê khai)

Kỳ tính thuế: Quý I/2026

[01] Tên người nộp thuế: Nguyễn Văn A

[02] Mã số thuế: 8012345678

[03] Địa chỉ kinh doanh: 63 Tỉnh thành, Việt Nam

A. Chỉ tiêu tính thuế doanh thu & thuế suất:

STT	Danh mục nhóm ngành nghề kinh doanh	Doanh thu chịu thuế	Tỷ lệ thuế GTGT	Tỷ lệ thuế TNCN	Thuế GTGT phải nộp	Thuế TNCN phải nộp
1	Phân phối, bán lẻ hàng hóa	150,000,000	0.8% (đã giảm)	0.5%	1,200,000	750,000
2	Dịch vụ, xây dựng không bao thầu	0	5%	2%	0	0
3	Sản xuất, vận tải, dịch vụ kèm hàng hóa	0	3%	1.5%	0	0
4	Hoạt động kinh doanh khác	0	2%	1%	0	0
TỔNG CỘNG		150,000,000	-		1,200,000	750,000

Phụ lục Giảm Thuế GTGT 2% (Auto-Detected):

✓ Hộ kinh doanh đang chịu tỷ lệ thuế suất thông thường cho bán lẻ hàng hóa là 1%.
✓ Căn cứ theo Nghị quyết của Quốc hội về việc giảm thuế bảo vệ người tiêu dùng, tỷ lệ GTGT được **giảm 20% trên mức thuế suất**, quy đổi thực tế còn **0.8%** doanh thu tính thuế GTGT.

Tổng số thuế phải nộp trong kỳ:
1,950,000 VND

Hạn nộp tờ khai và nộp thuế:
Ngày cuối cùng của tháng đầu quý tiếp theo (30/04/2026)

CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM

Độc lập - Tự do - Hạnh phúc

TỜ KHAI QUYẾT TOÁN THUẾ THU NHẬP CÁ NHÂN

(Áp dụng cho cá nhân có thu nhập từ tiền lương, tiền công tự quyết toán thuế)

Năm quyết toán thuế: 2026

[01] Tên người nộp thuế: Trần Thị B

[02] Mã số thuế cá nhân: 8198765432

Mã CT	Chỉ tiêu quyết toán thuế	Số liệu (VND)
[22]	Tổng thu nhập chịu thuế phát sinh trong năm	360,000,000
[28]	Các khoản giảm trừ gia cảnh (bản thân + người phụ thuộc)	184,800,000
[29]	Các khoản đóng bảo hiểm bắt buộc	28,800,000
[32]	Tổng thu nhập tính thuế quyết toán ( [22] - [28] - [29] )	146,400,000
[33]	Tổng số thuế TNCN phát sinh phải nộp trong năm	14,280,000
[34]	Số thuế đã khấu trừ tại các tổ chức chi trả	12,000,000
SỐ THUẾ CÒN PHẢI NỘP THÊM (+)		2,280,000

Cách tính thuế suất lũy tiến từng phần:
- Bậc 1 (dưới 60tr): 60tr * 5% = 3tr
- Bậc 2 (60tr - 120tr): 60tr * 10% = 6tr
- Bậc 3 (120tr - 216tr): 26.4tr * 15% = 3.96tr
Tổng cộng: 14.28tr VND.

CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM

Độc lập - Tự do - Hạnh phúc

TỜ KHAI THUẾ GIÁ TRỊ GIA TĂNG

(Áp dụng cho người nộp thuế tính thuế theo phương pháp trực tiếp trên doanh thu)

Kỳ tính thuế: Quý I/2026

[01] Tên doanh nghiệp: Công ty TNHH Thương mại X

[02] Mã số thuế: 0101234567

STT	Nhóm ngành nghề doanh nghiệp	Doanh thu chịu thuế	Tỷ lệ tính thuế	Số thuế GTGT phải nộp
1	Hoạt động phân phối, bán lẻ hàng hóa	500,000,000	0.8% (đã giảm)	4,000,000
2	Dịch vụ, xây dựng không bao thầu	0	5%	0
3	Sản xuất, vận tải, xây dựng có bao thầu	0	3%	0
TỔNG CỘNG PHẢI NỘP		500,000,000	-	4,000,000

👉 Doanh nghiệp áp dụng giảm 20% tỷ lệ tính thuế GTGT theo Nghị quyết phục hồi kinh tế (đầu ra ngành bán lẻ được tính theo mức 0.8% thay vì 1.0% thông thường).

📚 Hướng Dẫn Khai Thuế Hộ Kinh Doanh, Cá Nhân & Doanh Nghiệp

Tổng hợp công thức tính thuế suất, thời hạn nộp hồ sơ khai thuế và hướng dẫn chi tiết chuẩn E-E-A-T.

⏰ Hạn nộp hồ sơ khai thuế hộ kinh doanh, khai thuế cá nhân và khai thuế doanh nghiệp là khi nào? ▼

- **Khai thuế hộ kinh doanh theo quý:** Chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng đầu tiên của quý tiếp theo quý phát sinh nghĩa vụ thuế (Ví dụ: Hạn nộp Quý I là ngày 30 tháng 4).

- **Khai thuế hộ kinh doanh theo tháng:** Chậm nhất là ngày thứ 20 của tháng tiếp theo tháng phát sinh nghĩa vụ thuế.

- **Khai thuế cá nhân làm công ăn lương (Tự quyết toán năm):** Chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng thứ 4 kể từ ngày kết thúc năm dương lịch (ngày 30 tháng 4).

- **Khai thuế doanh nghiệp (GTGT trực tiếp):** Chậm nhất là ngày thứ 20 của tháng tiếp theo (theo tháng) hoặc ngày cuối cùng của tháng đầu tiên của quý tiếp theo (theo quý).

🛡️ Các chỉ tiêu và tỷ lệ tính thuế khi khai thuế hộ kinh doanh quy định như thế nào? ▼

Theo Thông tư 40/2021/TT-BTC, khi thực hiện **khai thuế hộ kinh doanh**, thuế suất được áp dụng theo từng nhóm ngành nghề:

Phân phối, bán lẻ hàng hóa: Thuế GTGT 1%, Thuế TNCN 0.5% (Tự động áp dụng giảm thuế GTGT 2% còn 0.8% nếu thuộc diện giảm thuế).
Dịch vụ, xây dựng không bao thầu: Thuế GTGT 5%, Thuế TNCN 2%.
Sản xuất, vận tải, dịch vụ có gắn hàng hóa: Thuế GTGT 3%, Thuế TNCN 1.5% (Giảm thuế GTGT còn 2.4%).
Hoạt động kinh doanh khác: Thuế GTGT 2%, Thuế TNCN 1% (Giảm thuế GTGT còn 1.6%).

⚙️ Làm thế nào để nộp tệp XML sau khi hoàn thành khai thuế cá nhân hoặc khai thuế doanh nghiệp? ▼

1. Tải tệp XML được kết xuất từ công cụ Tạo tờ khai thuế trực tuyến.

2. Mở ứng dụng **HTKK** của Tổng cục Thuế, chọn tờ khai tương ứng và click **Nhập từ XML** để nạp số liệu tự động.

3. Kế toán doanh nghiệp hoặc cá nhân tự quyết toán ký chữ ký số và nộp trực tiếp file XML này lên cổng **Thuế Điện Tử** (`https://thuedientu.gdt.gov.vn`) qua mạng Internet.

⚖️ Căn cứ pháp lý chính thức

- Luật Quản lý thuế số 38/2019/QH14 quy định chi tiết về hồ sơ, quy trình khai thuế cá nhân, khai thuế hộ kinh doanh và khai thuế doanh nghiệp trực tiếp trên toàn quốc.
- Thông tư 40/2021/TT-BTC hướng dẫn thuế giá trị gia tăng và thuế thu nhập cá nhân đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh.
- Thông tư 80/2021/TT-BTC hướng dẫn chi hành một số điều của Luật Quản lý thuế.
- Nghị quyết Quốc hội về giảm thuế GTGT 2% hỗ trợ phục hồi kinh tế (đầu ra các nhóm ngành của hộ kinh doanh/doanh nghiệp tính thuế trực tiếp được giảm 20% mức tỷ lệ tính thuế GTGT).