Mẫu Biểu Mới Nhất 2026

Công Cụ Tạo Tờ Khai Thuế Online

Tự động tính thuế theo quy định năm 2026, điền bản nháp tờ khai và phụ lục giảm thuế GTGT. Xuất file Word, Excel hoặc XML tham khảo để đối chiếu khi khai trên HTKK / eTax.

⚙️ Cấu hình Tờ khai

Đối tượng kê khai

Kỳ kê khai

Chọn Quý

Năm tính thuế

📝 Dữ liệu Kê khai

⚠️ Từ năm 2026, hộ và cá nhân kinh doanh có tổng doanh thu năm từ 1 tỷ đồng trở xuống không phải nộp thuế GTGT và TNCN, chỉ cần thông báo doanh thu (Nghị định 68/2026/NĐ-CP, sửa đổi bởi Nghị định 141/2026/NĐ-CP). Thuế khoán và lệ phí môn bài đã được bãi bỏ từ 01/01/2026.

Tên người nộp thuế

Mã số thuế

Doanh thu tính thuế phát sinh trong kỳ:

1. Phân phối, bán lẻ hàng hóa (GTGT 1% - TNCN 0.5%)

2. Dịch vụ, xây dựng không bao thầu (GTGT 5% - TNCN 2%)

3. Sản xuất, vận tải, có gắn hàng hóa (GTGT 3% - TNCN 1.5%)

4. Hoạt động kinh doanh khác (GTGT 2% - TNCN 1%)

Tổng doanh thu cả năm (thực tế hoặc dự kiến, VND)

Dùng để xét ngưỡng 1 tỷ đồng/năm. Thuế TNCN theo tỷ lệ chỉ tính trên phần doanh thu vượt ngưỡng (phân bổ đều theo kỳ khai).

Chính sách giảm thuế GTGT (Nghị quyết 204/2025/QH15, đến hết 31/12/2026):

👉 Hàng hóa, dịch vụ thuộc diện giảm thuế được giảm 20% tỷ lệ % tính thuế GTGT (ví dụ bán lẻ 1% còn 0,8%; dịch vụ 5% còn 4%). Không áp dụng cho viễn thông, tài chính, bất động sản, kim loại, khai khoáng và hàng chịu thuế tiêu thụ đặc biệt.

👀 Xem trước Tờ khai & Phụ lục

Chỉ số tự động tính toán

CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM

Độc lập - Tự do - Hạnh phúc

TỜ KHAI THUẾ ĐỐI VỚI CÁ NHÂN KINH DOANH

(Áp dụng cho cá nhân kinh doanh, hộ kinh doanh nộp thuế theo phương pháp kê khai)

Kỳ tính thuế: Quý I/2026

[01] Tên người nộp thuế: Nguyễn Văn A

[02] Mã số thuế: 8012345678

[03] Địa chỉ kinh doanh: 63 Tỉnh thành, Việt Nam

A. Chỉ tiêu tính thuế doanh thu & thuế suất:

STT	Danh mục nhóm ngành nghề kinh doanh	Doanh thu chịu thuế	Tỷ lệ thuế GTGT	Tỷ lệ thuế TNCN	Thuế GTGT phải nộp	Thuế TNCN phải nộp
1	Phân phối, bán lẻ hàng hóa	150,000,000	0.8% (đã giảm)	0.5%	1,200,000	750,000
2	Dịch vụ, xây dựng không bao thầu	0	5%	2%	0	0
3	Sản xuất, vận tải, dịch vụ kèm hàng hóa	0	3%	1.5%	0	0
4	Hoạt động kinh doanh khác	0	2%	1%	0	0
TỔNG CỘNG		150,000,000	-		1,200,000	750,000

Ghi chú tính thuế năm 2026:

Tổng số thuế phải nộp trong kỳ:
1,950,000 VND

Hạn nộp tờ khai và nộp thuế:
Ngày cuối cùng của tháng đầu quý tiếp theo (30/04/2026)

CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM

Độc lập - Tự do - Hạnh phúc

TỜ KHAI QUYẾT TOÁN THUẾ THU NHẬP CÁ NHÂN

(Áp dụng cho cá nhân có thu nhập từ tiền lương, tiền công tự quyết toán thuế)

Năm quyết toán thuế: 2026

[01] Tên người nộp thuế: Trần Thị B

[02] Mã số thuế cá nhân: 8198765432

Mã CT	Chỉ tiêu quyết toán thuế	Số liệu (VND)
[22]	Tổng thu nhập chịu thuế phát sinh trong năm	360,000,000
[28]	Các khoản giảm trừ gia cảnh (bản thân + người phụ thuộc)	184,800,000
[29]	Các khoản đóng bảo hiểm bắt buộc	28,800,000
[32]	Tổng thu nhập tính thuế quyết toán ( [22] - [28] - [29] )	146,400,000
[33]	Tổng số thuế TNCN phát sinh phải nộp trong năm	14,280,000
[34]	Số thuế đã khấu trừ tại các tổ chức chi trả	12,000,000
SỐ THUẾ CÒN PHẢI NỘP THÊM (+)		2,280,000

Cách tính thuế suất lũy tiến từng phần:
- Bậc 1 (dưới 60tr): 60tr * 5% = 3tr
- Bậc 2 (60tr - 120tr): 60tr * 10% = 6tr
- Bậc 3 (120tr - 216tr): 26.4tr * 15% = 3.96tr
Tổng cộng: 14.28tr VND.

CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM

Độc lập - Tự do - Hạnh phúc

TỜ KHAI THUẾ GIÁ TRỊ GIA TĂNG

(Áp dụng cho người nộp thuế tính thuế theo phương pháp trực tiếp trên doanh thu)

Kỳ tính thuế: Quý I/2026

[01] Tên doanh nghiệp: Công ty TNHH Thương mại X

[02] Mã số thuế: 0101234567

STT	Nhóm ngành nghề doanh nghiệp	Doanh thu chịu thuế	Tỷ lệ tính thuế	Số thuế GTGT phải nộp
1	Hoạt động phân phối, bán lẻ hàng hóa	500,000,000	0.8% (đã giảm)	4,000,000
2	Dịch vụ, xây dựng không bao thầu	0	5%	0
3	Sản xuất, vận tải, xây dựng có bao thầu	0	3%	0
TỔNG CỘNG PHẢI NỘP		500,000,000	-	4,000,000

👉 Doanh nghiệp áp dụng giảm 20% tỷ lệ tính thuế GTGT theo Nghị quyết phục hồi kinh tế (đầu ra ngành bán lẻ được tính theo mức 0.8% thay vì 1.0% thông thường).

📚 Hướng Dẫn Khai Thuế Hộ Kinh Doanh, Cá Nhân & Doanh Nghiệp

Tổng hợp công thức tính thuế suất, thời hạn nộp hồ sơ khai thuế và hướng dẫn chi tiết chuẩn E-E-A-T.

⏰ Hạn nộp hồ sơ khai thuế hộ kinh doanh, khai thuế cá nhân và khai thuế doanh nghiệp là khi nào? ▼

- Khai thuế hộ kinh doanh theo quý: Chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng đầu tiên của quý tiếp theo quý phát sinh nghĩa vụ thuế (Ví dụ: Hạn nộp Quý I là ngày 30 tháng 4).

- Khai thuế hộ kinh doanh theo tháng: Chậm nhất là ngày thứ 20 của tháng tiếp theo tháng phát sinh nghĩa vụ thuế.

- Khai thuế cá nhân làm công ăn lương (tự quyết toán năm): Chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng thứ 4 kể từ ngày kết thúc năm dương lịch (ngày 30 tháng 4).

- Khai thuế doanh nghiệp (GTGT trực tiếp): Chậm nhất là ngày thứ 20 của tháng tiếp theo (theo tháng) hoặc ngày cuối cùng của tháng đầu tiên của quý tiếp theo (theo quý).

🛡️ Các chỉ tiêu và tỷ lệ tính thuế khi khai thuế hộ kinh doanh quy định như thế nào? ▼

Từ năm 2026, hộ kinh doanh có doanh thu năm trên 1 tỷ đồng nộp thuế GTGT theo tỷ lệ % trên toàn bộ doanh thu, và thuế TNCN theo tỷ lệ % trên phần doanh thu vượt 1 tỷ đồng (hoặc chọn nộp 15% trên thu nhập nếu có sổ sách chi phí). Tỷ lệ theo nhóm ngành:

Phân phối, bán lẻ hàng hóa: GTGT 1% (giảm còn 0,8%), TNCN 0,5%.
Dịch vụ, xây dựng không bao thầu nguyên vật liệu: GTGT 5% (giảm còn 4%), TNCN 2%.
Sản xuất, vận tải, dịch vụ có gắn hàng hóa, xây dựng có bao thầu: GTGT 3% (giảm còn 2,4%), TNCN 1,5%.
Hoạt động kinh doanh khác: GTGT 2% (giảm còn 1,6%), TNCN 1%.
Mức giảm 20% tỷ lệ GTGT áp dụng đến hết 31/12/2026 cho hàng hóa, dịch vụ thuộc diện giảm (Nghị quyết 204/2025/QH15).

⚙️ Có thể nộp trực tiếp file XML xuất từ công cụ này không? ▼

1. Công cụ này tạo bản nháp để bạn tính trước số thuế và đối chiếu. File XML xuất ra chỉ là dữ liệu tham khảo, không phải định dạng chính thức của HTKK nên không dùng để nộp trực tiếp.

2. Để nộp chính thức, mở ứng dụng HTKK hoặc cổng Thuế điện tử (thuedientu.gdt.gov.vn, ứng dụng eTax Mobile), chọn đúng mẫu tờ khai và nhập các số liệu đã tính ở đây.

3. Ký số (hoặc xác thực bằng tài khoản định danh điện tử) và nộp tờ khai trước hạn để tránh bị phạt chậm nộp.

⚖️ Căn cứ pháp lý chính thức

- Luật Quản lý thuế số 38/2019/QH14 quy định chi tiết về hồ sơ, quy trình khai thuế cá nhân, khai thuế hộ kinh doanh và khai thuế doanh nghiệp trực tiếp trên toàn quốc.
- Luật Thuế TNCN số 109/2025/QH15 và Nghị quyết 110/2025/UBTVQH15: biểu thuế 5 bậc, giảm trừ gia cảnh 15,5 triệu đồng (bản thân) và 6,2 triệu đồng (người phụ thuộc) từ kỳ tính thuế 2026.
- Nghị định 68/2026/NĐ-CP (sửa đổi bởi Nghị định 141/2026/NĐ-CP): hộ kinh doanh doanh thu năm từ 1 tỷ đồng trở xuống không phải nộp thuế GTGT, TNCN; bãi bỏ thuế khoán từ 01/01/2026.
- Thông tư 80/2021/TT-BTC hướng dẫn chi hành một số điều của Luật Quản lý thuế.
- Nghị quyết 204/2025/QH15 và Nghị định 174/2025/NĐ-CP: giảm 20% tỷ lệ % tính thuế GTGT cho hàng hóa, dịch vụ thuộc diện giảm đến hết 31/12/2026.